Cấu thành tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán

Tội phạm này được thực hiện với lỗi cố ý. Tức là người phạm tội nhận thức được hành vi và mong muốn thực hiện hành vi (cố ý trực tiếp) hoặc là người phạm tội nhận thức được hậu quả từ hành vi nhưng vẫn thực hiện hành vi và để mặc hậu quả xảy ra.

Điều 212 Bộ luật Hình sự năm 2015 quy định về tội làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán như sau: “1. Người nào làm giả tài liệu trong hồ sơ chào bán, niêm yết chứng khoán thu lợi bất chính từ 1.000.000.000 đồng đến dưới 2.000.000.000 đồng hoặc gây thiệt hại cho nhà đầu tư từ 1.500.000.000 đồng đến dưới 3.000.000.000 đồng, thì bị phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 2.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm. 2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 2.000.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 02 năm đến 07 năm: a) Thu lợi bất chính 2.000.000.000 đồng trở lên; b) Gây thiệt hại cho nhà đầu tư 3.000.000.000 đồng trở lên; c) Có tổ chức; d) Tái phạm nguy hiểm. 3. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 250.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm”.

>>>Luật sư tư vấn pháp luật qua tổng đài (24/7): 1900 6198

Hành vi công bố thông tin sai lệch hoặc che giấu sự thật trong hoạt động chứng khoán được hiểu là hành vi công bố thông tin không đúng với nội dung, số liệu thật hoặc cố ý không đưa ra nội dung số’ liệu thật liên quan đến việc chào bán,niêm yết, giao dịch, hoạt động kinh doanh chứng khoán, tổ chức thị trường, đăng ký, lưu ký, bù trừ hoặc thanh toán chứng khoán. Đây là tội danh mới được quy định trong Bộ luật Hình sự năm 2015, yếu tố cấu thành tội phạm cơ bản của tội phạm này như sau:

1. Khách thể của tội phạm

Hành vi nêu trên xâm phạm đến quy định quản lý hoạt động chứng khoán của Nhà nước.

Đối tượng của tội phạm này là chứng khoán, chứng khoán là bằng chứng xác nhận quyền và lợi ích hợp pháp của người sở hữu đối với tài sản hoặc phần vốn của tổ chức phát hành chứng khoán được thể hiện dưới hình thức chứng chỉ, bút toán ghi sổ hoặc dữ liệu điện tử, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu,….

2. Chủ thể của tội phạm

Chủ thể của tội phạm này là bất kỳ người nào đạt độ tuổi luật định (từ đủ 14 tuổi trở lên) và có đủ năng lực trách nhiệm hình sự.

3. Mặt khách quan của tội phạm

Mặt khách quan của tội phạm này đòi hỏi người phạm tội có một trong các hành vi sau:

+ Hành vi công bố thông tin sai lệch liên quan đến việc chào bán, niêm yết, giao dịch, hoạt động kinh doanh chứng khoán, tổ chức thị trường, đăng ký, bù trừ hoặc thanh toán chứng khoán.

+ Hành vi che giấu sự thật liên quan đến việc chào bán, niêm yết, giao dịch, hoạt động kinh doanh chứng khoán, tổ chức thị trường, đăng ký, lưu ký, bù trừ hoặc thanh toán chứng khoán.

Hậu quả là dấu hiệu cấu thành bắt buộc của tội phạm này. Theo đó, người thực hiện hành vi trên phải gây hậu quả nghiêm trọng thì mới bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

4. Mặt chủ quan của tội phạm

Tội phạm này được thực hiện với lỗi cố ý. Tức là người phạm tội nhận thức được hành vi và mong muốn thực hiện hành vi (cố ý trực tiếp) hoặc là người phạm tội nhận thức được hậu quả từ hành vi nhưng vẫn thực hiện hành vi và để mặc hậu quả xảy ra.